Vous avez acheté, vendu ou échangé des cryptos sur Binance en 2025 ? Vous avez des obligations fiscales à remplir avant la clôture de la déclaration de revenus. Ce guide vous explique quels formulaires utiliser, comment calculer vos plus-values et comment vous y prendre étape par étape, sans erreur.
Deux obligations fiscales distinctes
Utiliser Binance implique deux obligations fiscales indépendantes, souvent confondues :
| Obligation | Formulaire | Concerne qui ? |
|---|---|---|
| Déclarer les cessions imposables | 2086 + 2042C | Tout utilisateur ayant vendu des cryptos contre euros ou acheté un bien/service en crypto |
| Déclarer le compte à l’étranger | 3916-bis | Utilisateurs dont le compte Binance est hébergé hors de France (situation à vérifier) |
Ces deux obligations sont cumulatives si vous êtes concerné par les deux. Ne remplir qu’un seul formulaire ne vous dispense pas de l’autre.
Dois-je déclarer mon compte Binance sur le formulaire 3916-bis ?
La réponse dépend de l’entité Binance qui héberge votre compte. Depuis 2022, Binance dispose d’une filiale française – Binance France SAS – enregistrée comme PSAN auprès de l’AMF et immatriculée en France.
Vous n’êtes pas tenu de remplir le formulaire 3916-bis si les trois conditions suivantes sont réunies :
- Vous êtes résident fiscal français
- Votre compte est ouvert auprès de Binance France SAS pour toute l’année 2024
- Vous avez accepté les conditions générales spécifiques à cette entité française
Si l’une de ces conditions n’est pas remplie – notamment si votre compte dépend de l’entité maltaise (Binance Europe Services Limited) – vous devez déclarer le compte via le formulaire 3916-bis. En cas de doute, vérifiez dans les paramètres de votre compte Binance quelle entité gère votre relation contractuelle.
Ce qui est imposable (et ce qui ne l’est pas)
Toutes les opérations réalisées sur Binance ne sont pas fiscalement imposables. Seule la sortie du système crypto vers la monnaie fiat déclenche l’imposition.
Opérations imposables
- Vente de cryptomonnaies contre des euros (ou toute autre monnaie fiduciaire)
- Achat d’un bien ou service payé en cryptomonnaies
Opérations non imposables
- Échange crypto contre crypto (BTC vers ETH, par exemple)
- Transfert entre vos propres wallets ou comptes
- Achat de cryptomonnaies avec des euros
- Simple détention de cryptos, même si leur valeur augmente
Dès que le total de vos cessions imposables dépasse 305 euros sur l’année, vous êtes redevable de la flat tax crypto, fixée à 31,4 % en 2026 (12,8 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux).
Quels formulaires pour déclarer ses cryptos Binance ?
Formulaire 2086 : le détail de chaque cession
Ce formulaire liste toutes vos cessions imposables une par une : date, montant de cession, prix de revient (calculé selon la méthode du Prix Moyen Pondéré), plus-value ou moins-value nette. Il s’agit du document le plus complexe à produire car il exige de retracer l’intégralité de votre historique de transactions, y compris les cryptos achetées sur d’autres plateformes.
Formulaire 2042 C : le récapitulatif global
Ce formulaire reprend uniquement le montant total de vos plus-values ou moins-values net calculé dans le 2086. Il s’intègre à votre déclaration de revenus principale. Si vous avez une moins-value globale, elle ne peut pas être reportée d’une année sur l’autre.
Formulaire 3916-bis : la déclaration de compte à l’étranger
Si votre compte Binance dépend d’une entité étrangère, vous devez renseigner ce formulaire avec les informations suivantes :
- Nom de l’organisme : Binance Europe Services Limited
- Adresse : 14 East, Level 5B, Triq Tas-Sliema, Gzira, GZR 1639, Malte
- Site : www.binance.com
- Numéro de compte (visible dans votre tableau de bord Binance)
- Date d’ouverture (et de clôture si applicable)
- Usage : titulaire ou mandataire
Cochez la case 8UU dans votre déclaration principale pour faire apparaître ce formulaire annexe.
Comment calculer ses plus-values Binance ?
Le calcul des plus-values crypto repose sur la méthode du Prix Moyen Pondéré (PMP), imposée par le CGI. Elle prend en compte l’ensemble de votre portefeuille crypto global – toutes plateformes confondues – et non pas seulement vos transactions Binance.
La formule appliquée à chaque cession :
Plus-value = Prix de cession – (Prix total d’acquisition du portefeuille x Prix de cession / Valeur totale du portefeuille au moment de la cession)
En pratique, cela signifie que si vous avez acheté des ETH sur Binance et des BTC sur Coinbase, les deux doivent être pris en compte dans le calcul de chaque cession. Cette règle rend le calcul manuel très fastidieux dès que vous avez plusieurs plateformes ou plusieurs dizaines de transactions.
Étape par étape : déclarer ses cryptos Binance
Étape 1 – Exporter son historique Binance
L’export CSV est la méthode recommandée pour récupérer vos données de façon complète et fiable :
- Connectez-vous à Binance
- Allez dans « Portefeuille » puis « Historique des transactions »
- Cliquez sur « Exporter »
- Sélectionnez la période complète (toute l’année 2024)
- Téléchargez le fichier CSV
La connexion via API est également possible, mais certaines données peuvent être incomplètes selon les paramètres de votre compte. L’export CSV reste plus sûr pour une déclaration fiscale.
Étape 2 – Agréger toutes vos plateformes
Si vous utilisez d’autres plateformes en plus de Binance (Coinbase, Kraken, un wallet matériel…), exportez aussi leurs historiques. Le calcul PMP s’applique à l’ensemble de votre portefeuille, pas plateforme par plateforme.
Étape 3 – Calculer les plus-values
Appliquez la méthode PMP à chaque cession imposable. Si vous avez effectué des dizaines voire des centaines de transactions, un logiciel de fiscalité crypto comme Waltio automatise ce calcul et génère directement les CERFA pré-remplis.
Étape 4 – Remplir les formulaires
Depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr, accédez à votre déclaration de revenus et ajoutez les formulaires nécessaires : 2086 pour le détail des cessions, 2042 C pour le total, et 3916-bis si votre compte est à l’étranger. La date limite varie selon votre département (entre fin mai et début juin).
Que se passe-t-il si je ne déclare pas ?
L’omission de déclaration expose à des sanctions progressives :
| Manquement | Sanction |
|---|---|
| Compte étranger non déclaré (formulaire 3916-bis) | Amende de 1 500 € par compte, jusqu’à 10 000 € si le pays est non coopératif |
| Plus-values non déclarées | Rappel d’impôt + majoration de 10 % à 80 % selon la gravité + intérêts de retard |
| Non-réponse à une demande de l’administration | Taxation d’office |
À partir de 2026, la directive DAC8 oblige les plateformes comme Binance à transmettre automatiquement les données fiscales des utilisateurs européens aux administrations fiscales. Les contrôles croisés deviendront systématiques. Les années de tolérance de fait sont terminées.
Waltio : automatiser la déclaration Binance
Si vous avez effectué plus d’une dizaine de transactions sur l’année, le calcul manuel du formulaire 2086 devient rapidement une source d’erreurs. Waltio automatise l’intégralité du processus :
- Import sécurisé de votre historique Binance par CSV ou API
- Agrégation de toutes vos plateformes en un seul endroit
- Calcul automatique des plus-values selon la méthode PMP
- Génération des CERFA pré-remplis : 2042 C, 2086, 3916-bis
- Nettoyage des données parasites (spam tokens, doublons, microtransactions)
Vous vérifiez, validez et soumettez. Le risque d’erreur de calcul est éliminé. Utilisez le code LBI10 pour bénéficier de 10 % de réduction sur votre abonnement, ou le code parrainage Waltio pour obtenir 15 € de crédit à la première connexion.
- Déclaration fiscale crypto automatisée
- Compatible +100 plateformes d'échange
- Offre à partir de 0€/an
- Calcul des plus-values automatique
- Rapport fiscal prêt à déposer
- Support expert crypto-fiscalité
Pour choisir la formule adaptée à votre volume de transactions, consultez notre page sur les tarifs Waltio.
FAQ – Déclarer Binance aux impôts
Binance est-il légal en France ?
Oui. Binance France SAS est enregistré comme PSAN auprès de l’AMF depuis mai 2022. Ses activités sont reconnues par les autorités françaises.
Le fisc peut-il accéder à mon compte Binance ?
Pas directement aujourd’hui. Mais à partir de 2026, la directive DAC8 oblige les plateformes à transmettre automatiquement les données fiscales des résidents européens. Les échanges automatiques de données entre administrations fiscales européennes sont déjà opérationnels pour les comptes bancaires traditionnels.
Dois-je déclarer si je n’ai eu que des pertes ?
Si vous avez réalisé des cessions imposables (vente contre euros), vous devez remplir le formulaire 2086, même si le solde net est une moins-value. En revanche, vous ne serez pas imposé. La moins-value n’est pas reportable sur les années suivantes.
Dois-je déclarer les stablecoins ?
Les stablecoins indexés sur l’euro (EURS, par exemple) ne génèrent pas de plus-value imposable lors de l’échange crypto/stablecoin dans la plupart des cas. En revanche, la vente d’un stablecoin indexé sur le dollar (USDT, USDC) contre des euros constitue une cession imposable car il y a conversion vers une monnaie fiduciaire. Ce point reste débattu ; en cas de doute, consultez un conseiller fiscal spécialisé crypto.
Faut-il déclarer les gains de staking Binance ?
Les revenus issus du staking sont traités comme des bénéfices non commerciaux (BNC) et doivent être déclarés séparément, à leur valeur en euros au moment de leur réception. Ils ne relèvent pas du régime flat tax des plus-values mais du barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Pour aller plus loin sur la fiscalité crypto en général, consultez notre avis complet sur Waltio et notre guide sur la flat tax crypto.