Qu’est-ce que la flat tax ?

La flat tax, aussi appelée prélèvement forfaitaire unique (PFU), est une taxe qui s’applique depuis janvier 2018 sur les revenus du capital en France. Le taux global inclut à la fois l’impôt et les prélèvements sociaux.

💡 Vous entendrez souvent le terme PFU 30%. C’est ce pourcentage qui correspond au total des impôts et cotisations sociales prélevés automatiquement sur vos revenus de capitaux mobiliers.

Définition simple du PFU

Le prélèvement forfaitaire unique est donc :

• Forfaitaire : le taux est fixe, peu importe vos tranches d’imposition.
• Unique : il remplace différents impôts et prélèvements éparpillés.
• Appliqué automatiquement : pas besoin de calculer, la banque ou l’établissement payeur retient la somme.

Comment fonctionne la flat tax ?

En pratique, si vous percevez 1 000 € de dividendes sur votre compte-titres, la banque prélève directement 300 €. Vous recevez donc 700 € nets sur votre compte

Montant de la flat tax en 2025

En 2025, la flat tax reste fixée à 30 %. Ce taux regroupe deux composantes :

• 12,8 % d’impôt sur le revenu (taux forfaitaire unique pfu).
• 17,2 % de prélèvements sociaux.

📊 Exemple concret : si vous touchez 2 000 € de gains financiers en 2025, la flat tax va prélever 600 €. Vous recevez donc 1 400 € nets sur votre compte.

Qui est concerné par la flat tax ?

Revenus soumis à la flat tax : dividendes, plus-values, intérêts…

Le prélèvement forfaitaire unique s’applique sur :

• Les dividendes d’actions et de parts sociales.
• Les plus-values mobilières issues de la cession de titres (actions, obligations, parts de SICAV, etc.).
• Les intérêts de comptes à terme, obligations ou produits d’épargne non réglementée.
• Les revenus issus de contrats d’assurance-vie (selon l’ancienneté du contrat).

Revenus non soumis à la flat tax

Certains placements échappent totalement au PFU :

• Les livrets défiscalisés : Livret A, LDDS (livret de développement durable et solidaire), LEP (livret d’épargne populaire), livret Jeune.
• Le PEA (plan d’épargne en actions), sous conditions de durée.
• Certains contrats d’assurance-vie ouverts avant une certaine date et respectant des seuils précis.

✅ Bonne nouvelle : vos livrets réglementés et l’épargne populaire restent exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Catégories de contribuables concernés

En pratique, toute personne majeure ou mineure résidant fiscalement en France et percevant des revenus mobiliers peut être imposée via la flat tax.

Calcul de la flat tax

Le calcul est très simple : le prélèvement forfaitaire unique (PFU) applique un taux de 30 % directement sur le montant brut des revenus du capital.

• 12,8 % d’impôt sur le revenu.
• 17,2 % de prélèvements sociaux.

Exemple :

• 5 000 € de plus-value = 1 500 € de taxe, il reste 3 500 € nets.

Flat tax vs. Barème progressif : quel régime choisir ?

La flat tax n’est pas obligatoire. Chaque contribuable peut opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu à la place du prélèvement forfaitaire unique. Le choix dépend de vos revenus, de vos abattements et de votre situation fiscale.

Avantages et inconvénients de la flat tax

✅ Avantages

• Taux fixe de 30 % clair et immédiat.
• Pas besoin de calculer selon votre tranche d’imposition.
• Intéressant pour les contribuables dans les tranches hautes du barème.

❌ Inconvénients

• Pas d’abattement pour durée de détention sur les plus-values mobilières.
• Moins avantageux si vous êtes faiblement imposé (0 %, 11 % ou 30 % de taux marginal).

Avantages et inconvénients du barème progressif

✅ Avantages

• Peut être plus intéressant pour les foyers modestes.
• Permet de bénéficier de l’abattement de 40 % sur les dividendes.
• Utile si votre revenu fiscal de référence est bas.

❌ Inconvénients

• Complexité du calcul (selon la tranche d’imposition, le revenu fiscal et les parts).
• Moins favorable dès que vous entrez dans les tranches supérieures du barème.

Comparaison concrète avec exemples

• Cas 1 : Revenu fiscal modeste (tranche à 11 %)
  Un contribuable touche 1 000 € de dividendes.
  → Flat tax = 300 € d’impôt.
  → Barème progressif = environ 110 € (après abattement), donc plus avantageux.
• Cas 2 : Revenu fiscal élevé (tranche à 41 %)
  Un contribuable touche 10 000 € de dividendes.
  → Flat tax = 3 000 € d’impôt.
  → Barème progressif = environ 4 100 € (même après abattement). La flat tax est ici plus intéressante.
• Cas 3 : Revenus moyens (tranche à 30 %)
  Un contribuable encaisse 5 000 € d’intérêts.
  → Flat tax = 1 500 €.
  → Barème progressif = environ 1 500 € également. Dans ce cas, les deux régimes s’équilibrent.

💡 Astuce : pour savoir si vous devez opter pour le barème progressif, comparez le montant simulé sur impots.gouv avec la flat tax déjà prélevée.

Optimisation de votre imposition

Vous pouvez jouer sur plusieurs leviers pour alléger la taxe appliquée sur vos placements financiers. L’idée est de combiner bons choix d’enveloppes et astuces fiscales pour réduire la note finale.

Stratégies pour réduire la note

• Utiliser les enveloppes fiscales avantageuses : assurance vie (au-delà de 8 ans, la fiscalité est allégée), PEA (exonération après 5 ans), ou encore PER si vous préparez votre retraite.
• Profiter des abattements existants : par exemple, l’abattement de 40 % sur certains produits distribués par les sociétés.
• Anticiper vos cessions : vendre au bon moment peut permettre de rester dans une zone d’imposition plus douce.

Conseils pratiques pour une gestion optimale

• Faites des simulations en ligne sur le site des finances publiques avant de déclarer vos gains.
• Diversifiez vos supports d’épargne : combiner comptes réglementés (Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune) et placements financiers permet de limiter l’impact fiscal.
• Ne laissez pas dormir trop de liquidités : un bon équilibre entre sécurité (livrets) et rendement (actions, obligations, crypto) est souvent plus efficace sur la durée.

Et pour aller plus loin

• Si vous investissez dans les cryptomonnaies, des outils comme Waltio permettent d’automatiser le calcul et l’optimisation de votre fiscalité.
• Vous pouvez aussi consulter un avocat fiscaliste pour avoir un accompagnement personnalisé, surtout si vos placements sont conséquents.
• Enfin, s’instruire reste une arme puissante : le livre de Finary est un bon point de départ pour comprendre la fiscalité moderne et mieux gérer vos finances personnelles.

Déclaration et paiement de la flat tax

La taxe est en principe prélevée directement par votre banque ou votre intermédiaire financier. Mais vous devez tout de même reporter les montants dans votre déclaration annuelle.

Délai de paiement

Le règlement s’effectue généralement au moment de l’encaissement des gains. La régularisation intervient ensuite lors de la déclaration de mai/juin, selon le calendrier officiel de l’administration.

Procédure de déclaration en ligne

La démarche se fait depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Les revenus financiers apparaissent souvent pré-remplis. Vérifiez-les attentivement, corrigez si besoin, et validez.

Documents nécessaires

Gardez sous la main :

• Votre IFU (Imprimé Fiscal Unique) envoyé par la banque ou l’assureur.
• Les relevés de vos comptes et contrats.
• Le cas échéant, les justificatifs de cession de titres ou de rachats d’assurance vie.

📑 Astuce : classez vos IFU et relevés chaque année, cela vous évite de perdre du temps (et du stress) au moment de remplir la déclaration.

Questions fréquentes (FAQ)

Comment déclarer mes revenus de placements ?

Les gains financiers sont en principe transmis automatiquement par votre banque via l’IFU. Vous les retrouvez pré-remplis dans votre déclaration en ligne sur impots.gouv.fr. Vérifiez les montants et ajustez si nécessaire.

Quel est l’impact de la flat tax sur mon assurance-vie ?

L’assurance-vie est soumise à cette taxe pour les rachats (retraits partiels ou totaux). Après 8 ans de contrat, vous bénéficiez d’un abattement annuel, ce qui réduit la facture fiscale.

Puis-je opter pour le barème progressif après avoir choisi la flat tax ?

Oui. Chaque année, au moment de la déclaration, vous pouvez choisir d’être imposé selon le barème progressif. Cette option est valable pour tous vos revenus financiers de l’année, et non seulement pour un produit spécifique.

Que se passe-t-il en cas de non-paiement de la flat tax ?

Un retard ou un oubli entraîne des majorations et des intérêts de retard. Le fisc peut également effectuer un redressement fiscal si les montants ne sont pas déclarés.